許多人可以通過在他們的 IRA 中添加合格的長壽年金合同 (QLAC) 來實現一些退休儲蓄目標。

什麼是合格長壽年金合同？

QLAC 於 2014 年根據美國國稅局的規定創建。 它們是 IRS 批准的一種方式，可以確保您從 IRA 獲得終生收入流，並確保您在退休時永遠不會用完收入。 您還可以在幾年內減少 IRA 所需的最低分配 (RMD)。 有些人用它們來資助退休後可能需要的長期護理。

使用 QLAC，您可以向保險公司一次性存入一筆款項，並獲得保險公司將支付保證終身流的承諾。 您可以在一定限度內確定收入支付的開始時間。 QLAC 的收入支付可以早至 72 歲或晚至 85 歲開始。 在您購買養老金後，收入支付將延遲最短兩年或最長 45 年（但不遲於 85 歲）。

收入支付開始得越晚，它們就會越高。

長壽養老金確保您在有生之年不會用盡收入。 你總是從社會保障（幾乎每個人都有的通貨膨脹調整後的長壽養老金）和長壽養老金中獲得收入。

QLAC 還會在收入支付開始前的幾年減少 RMD。 2014 年頒布的規則規定，在 QLAC 的收入開始或您年滿 85 歲（以先到者為準）之前，投資於 QLAC 的 IRA 餘額將不會用於計算您的 RMD。 不能用於計算 RMD 的 QLAC 投資金額上限為 125,000 美元或 IRA 餘額的 25%，以較低者為準。 125,000 美元的限額與通貨膨脹掛鉤，2022 年設定為 145,000 美元。 145,000 美元的限額是通過匯總所有 IRA 計算得出的。 換句話說，這是每個納稅人的限額，而不是每個 IRA 的限額。

您是否超過 25% 的限制是通過將投資於 QLAC 的金額與您在上一個日曆年末的所有 IRA 餘額進行比較來確定的。 已婚夫婦適用每人最高限額。 每個配偶最多可以將 145,000 美元或他們 IRA 的 25% 投資於 QLAC。

如何購買QLAC

QLAC 也可以通過參與 401(k) 和類似計劃購買，並以同樣的方式減少 RMD。 25% 的限額適用於每個計劃，每人 145,000 美元的限額適用。

一種策略是購買 QLAC 階梯。 在 QLAC 階梯下，您購買了幾個不同的 QLAC，收入從不同的年份開始。 這樣，保證收入會隨著時間的推移而增加。

您還可以購買不同年份的 QLAC。 收入支付根據購買 QLAC 年份的年齡和利率而有所不同。

如何使用 QLAC

有些人使用 QLAC 作為長期護理保險的一種形式。 您在退休時提前購買 QLAC，並在您 70 多歲或更晚的時候開始付款，屆時可能需要長期護理。 QLAC 收入與社會保障相結合，使他們有可能有足夠的收入來支付長期護理費用。

當不需要進行盡職調查時，QLAC 收入可確保他們永遠不會用完錢，無論他們的投資組合發生什麼變化。 QLAC 收入還補充了其他收入來源，並恢復了因通貨膨脹而損失的購買力。

QLAC 不一定是非用即失的資產。 大多數人認為，除非您達到開始分配收入的年齡，否則您和您所愛的人將一無所獲。 但 QLAC 更靈活。

您可以設置 QLAC 來向您和您的配偶支付收入，直到你們都死了，即使您的配偶沒有為您的 IRA 供款。 如果您過早死亡，您還可以設置 QLAC 為受益人提供一些收入或保費回報。

購買 QLAC 後允許進行有限的更改。 大多數保險公司允許您更改收入開始日期一次。 您也可以向養老金中添加資金，但將為該供款計算新的收入支出金額。

並非所有長壽年金都是 QLAC。 您的 IRA 可能擁有不是 QLAC 的長壽養老金，但它無助於減少 RMD。 在 2014 年 7 月 2 日（美國國稅局規定的生效日期）之前發行的任何年金都不是 QLAC。 並非所有在此日期之後發行的長壽年金都是 QLAC。 確保保險公司確認年金是 QLAC 年金而不是標準長壽年金。 可變年金、指數年金和其他類型的年金也不是 QLAC。